为了加强财务管理，规范财务报帐内容、程序、时限等有关事项，以达到有效控制成本，用好用活资金，更好地促进业务发展的目的，特制定本办法。

　　一、各办公室、支局（所）、班组（以下简称各报帐单位）在各项成本支出时，应坚持厉行节约、少花钱、多办事、办好事，反对奢侈浪费，注重资金的使用效益。

　　二、报帐内容及程序

　　（一）水、电费

　　报帐单位水、电费最高限额，由综合办后勤管理人员根据实际情况核定，每月报帐不得超过最高限额。如超过最高限额，必须有正当的理由，无正当理由或因管理不善造成的费用超限，由报帐单位自行承担。水、电费在后勤管理人员处审核签字（后勤管理人员不在时，由劳资管理人员代审代签），然后在局长处签字，到财务室报帐。

　　（二）低值易耗品费

　　报帐单位购买低值易耗品，金额在50元以内，报综合办物资供应管理人员同意后购买，50元以上200元以内请示分管局长同意后购买，200元以上须请示局长同意后方可购买。报帐时，在物资供应管理人员处审核签字（物资供应管理人员不在时，由综合办公室主任代审代签）后在局长处签字，到财务室报帐。

　　（三）差旅费

　　1、支局（所）长、班组长到网点、委代办检查、代班产生的差旅费，凭检查报告书、查帐记录连同差旅单一并交监督检查部主任审核签字，然后在局长处签字，到财务报帐。

　　2、县局相关管理人员到支局（所）、网点、委代办检查、走访等产生的差旅费，由分管局长审核签字，然后由局长签字，到财务室报帐。

　　3、支局（所）人员到县局开会办事产生的差旅费，由综合办公室主任审核签字后在局长处签字，到财务室报帐。

　　4、到县外开会、出差，支局（所）、班组人员出差费用由综合办公室主任审核签字，其余部门人员出差费用由所在部、室主任审核签字，然后由局长签字；副局长、部、室主任开会、出差费用，由局长审核签字，到财务室报帐。

　　（四）学习、培训费

　　1、报帐单位由县局安排外出学习、培训所产生的差旅费、资料费、培训费等，将相关发票连同学习、培训文件、通知等，交由教育管理人员审核签字，并做好学习、培训相关事项的登记，然后由局长签字，到财务室报帐。

　　2、邮政局安排且首次外出参加职业技能鉴定的，培训费、教材费报销100%。第二次及以后同工种职业技能签定的不再报销费用。考试费、鉴定费、办证费等费用由参加鉴定者本人承担。报帐时，将鉴定合格证连同相关发票交由教育管理人员审核签字，并做好相关登记后，在局长处签字，到财务室报帐。

　　3、外出参加各种学历教育、学习、考试的，所有费用均不予报销（省、市局有专门文件规定的，按相关规定执行）。

　　（五）业务宣传费

　　报帐单位需搞业务宣传，200元以内请示分管局长同意，200元以上需请示局长同意，所产生的宣传费用，由分管局长审核签字后，在局长处签字，到财务室报帐。

　　（六）业务接待费

　　报帐单位需业务接待时，100元以内报综合办公室主任同意、100元以上200元以内请示分管局长同意、200元以上请示局长同意后方可接待，同时严格控制在各级同意的费用内，超支自己负责。报帐单位将相关发票交由综合办公室主任审核签字后，在局长处签字，到财务室报帐。

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