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纺织厂财务管理制度

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  6、凡客户提货后超过两个月仍未收到财务部转来的仓库核对联核销时,成品仓记账员应把“送货码单”复印交生产部查明原因,如确因各种原因而未收货款,应在复印件上写明原因退回仓库,如有差错,生产部应以成品账查对清楚并更正。

  7、客户凭“送货码单”出仓后,因各种原因退货,生产部应把货物及数量交产品仓仓管员点收,并填写“红字送货码单”签收后,交成品仓记账员冲减交货记录。

  8、检验部及成品仓的产成品收付存月报表,应做到数字准确,填写齐全,于每月10日前递交有关部门,以指导生产和工作。

  9、成品仓如发现超过两个月以上,仍未结算收款的“送货码单”,应复印交生产部核对,生产部应配合认真核实,确因各种原因未能收款结算的,应注明未收款并签名,今后继续追收。如已收款的应注明收款时间后交仓库核销,成品仓与生产部的核对工作在每月10日前进行。

  10、检验部每月应把士多布集中送交成品仓,并办理进仓手续。成品仓对100码以下的士多布,可以合并打包并由成品仓仓管员附清单一式二份,一份贴在包皮上,一份交成品仓记账员,即该品种转入士多布进行推销。100码以上的士多布需单独打包,产品仓不并账,如生产部鉴定可作士多布处理的,可在产品收付存报表中注明,退回成品记账员,并入士多布处理。

  生产部、成品车间、财务部及车队应共同督促执行上述规定,如有违反,按责任进行扣罚处理。

  二、检验部的仓库核算

  检验部的核算范围,包括下机产品检验入库的收入,产品送整和坯布进成品仓,厂内自用成品的发出,具体手续如下:

  1、下机产品检验后入库,由进仓人填制“产品入库清单”一式三份,送交检验部签收;一份由进仓人自存,一份由检验部按月汇总,为当月入库产量;一份送交生产部,统计当月入库数量,对需要经过后整理的坯布,应根据生产部确定的伸缩率折算入库产量。

  2、入库产品需经外单位加工整理的,由检验部填制“送货凭证”一式六份,一份为存根,由送货人签收,其余各联连同产品整理单位签收后,一份检验部作发货凭证入账,二份交加工整理单位,一份交成品仓作收货凭证入账,一份作门卫放行条。

  3、入库产品送成品仓,检验部填制“进仓单”一式四份,一份存根由送货人签收,其余各联由送货人连同产品交成品仓签收后,一份检验部作发货凭证入账,一份由成品仓作收货凭证入账,一份作门卫放行条。

  4、对厂内自用产品和客户送样品(不收费)的产品出仓,由检验部填制“出仓单”一式四份,应填清收货单位和用途,是否收费,收货人签收后,一份存根,一份由检验部作发货凭证入账(填在其他栏),一份月终连同产品收付存报表汇集后交财务部,一份作放行条。

  5、检验部每月应填报产品收付存报表,一式五份,于次月后8日前分别送财务部、生产部、厂长各一份,其中入库产品应与生产部核对,送整产品和进成品仓产品核对。对当月清理完毕的产品,如出现盘盈盘亏应查明原因后如实上报。

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