二是贯彻资金管理内部控制制度。根据《内部会计控制规范―基本规范》、《现金及银行账户管理办法》等法规和制度,进一步建立和完善了资金内部控制制度,实行严格的资金授权与监督机制,确保资金安全运行。
三是开展资金管理安全检查。按照集团公司《关于立即开展资金安全检查,进一步强化资金管理工作的通知》精神,从货币资金日常管理的重点控制环节和实际执行入手,突出外部市场的资金管理,在指挥部范围内组织开展了资金安全检查工作,并对现有在职出纳人员基本情况和岗位轮换制度进行了检查和规范,进一步强化了资金管理基础工作,保证了资金管理各项内部控制制度的有效执行和严格落实。同时,实行严格的账户开立审批制度,对各单位的银行账户进行了一次清理。
四是高度重视资金的时间价值。牢固树立“效益优先,现金为王”的观念,在努力开拓市场的同时,不断加大资金的结算与回笼工作。指挥部对各单位的债权债务清理以及现金流利润纳入到了年度整体考核之中,为提升利润质量和保证资金供应奠定了基础。
5、积极实施会计集中核算。
一是建立健全会计集中核算体系,建立统一高效的会计信息数据库。按照集团公司要求,组织制定了指挥部会计集中核算管理办法和集中核算业务处理流程,顺利实现了会计核算、账务管理及报表编报工作,提前半年完成了集团公司提出的会计集中核算基本目标。
二是充分利用会计集中核算的信息优势,及时规范各责任中心会计核算业务。根据会计集中核算的信息优势,加强了会计核算过程控制,从事前审核、事中复核、事后考核全方位实行财务监控,制止不合规会计业务进入核算流程,规范各单位经济业务活动,保证了会计信息的质量。
三是积极深入基层调查研究,及时指导各单位会计核算工作,理顺各单位会计核算体制。根据会计集中核算的管理要求,积极组织有关人员深入各单位调查研究,协助各单位规范会计核算;同时仔细分析会计集中核算所出现的新问题,严格按照《企业会计制度》和集团公司《会计核算办法》的要求,整改会计核算不规范的业务,废除不适应会计集中核算要求的内容。
6、认真完成年度重点工作。
一是深入开展财务税收自查工作。根据集团公司财务税收检查工作总体部署,成立财务税收检查领导小组和检查办公室,制订了《指挥部财务税收检查工作方案》,结合指挥部实际,对会计信息质量、重大经济决策等10大类检查重点和190余项具体检查内容进行自查,抽调业务骨干组成两个检查小组对指挥部所属单位进行了全面检查,对检查出的问题在决算会上进行了讲评并全部整改落实,促使指挥部的会计核算和财务管理水平不断提高。
二是配合中介机构搞好年终决算。在规范核算、严肃财经纪律的前提下,统筹安排,配合中介机构完成了对指挥部年终决算的审计工作,出具了无保留意见的审计报告,指挥部财务决算工作连续四年被集团公司评为优胜单位并获得二等奖。
三是迎接了由集团公司审计中心组织的对指挥部年度经营成果考核和投资计划专项审计检查。
四是按照国家和集团公司分离企业办社会职能的统一部署,积极做好与地方政府沟通协调,完成了中小学移交地方的经费核定与协商以及争取集团公司和国家对经费的批准工作,为顺利实现移交地方政府管理奠定了基础。
是清理法人实体工作按进度正点运行,已完成对法人实体的清理归类上报工作,处置方案已得到集团公司批复。
六是抓好钻井系统定额编制。积极协调双方存在分歧,及时沟通并向集团公司定额编制办公室进行汇报,目前已完成集团公司专题审核。
(四)存在的主要问题
1、部分单位亏损的局面依然没有改变,降低了指挥部的整体盈利能力。2004年,指挥部虽然全面完成了生产经营任务,但内部单位发展依然不平衡,小部分单位由于受工作量少、市场变化、原材料价格上涨以及投入与产出、生产能力与市场空
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